我们公司卖给其他公司1200万，我们公司的股东是另一家公司。之前有一次对方公司直接转了300万给股东公司，后面转了800万给我们还银行借款。还剩100万没有转过来。现在要怎么做分录，实收资本有股东公司的1000万

左手的温暖 追问

2020-01-14 15:58

那我们账上很多科目都有余额，与股东公司应收账款有400多万，投资款1000万，这些东西要不要管啊

许老师 解答

2020-01-14 16:04

与股东公司的直接交易，是要管的（应收账款要及时收回）其他的，不用管
注意区分，会计主体的哦

左手的温暖 追问

2020-01-14 16:06

那现在我是不是应该做借：实收资本
贷:应收账款

左手的温暖 追问

2020-01-14 16:07

我们亏本了，股东公司是不会在把钱转到已经卖掉的公司了。是不是直接冲减实收资本

许老师 解答

2020-01-14 16:12

。。。。
不能这样做的呀     这个属于减资，要非常严格的条件，才能做的。否则的话，股东公司，视为抽逃出资的哈

左手的温暖 追问

2020-01-14 16:15

那股东公司把这400多万转到我们公司来，我们又把这钱拿到哪去，还不是给股东公司

许老师 解答

2020-01-14 16:18

转给你们的话   如果公司盈利   可以按投资比例   分红给股东公司的  
如果连连亏损   是不能分配的哦

左手的温暖 追问

2020-01-14 16:22

问题是亏损了。

许老师 解答

2020-01-14 16:23

亏损的话   是不能分配的 （当然，可以让公司解散，清偿债务后，剩余财产，归属股东公司和其他股东的哦）

左手的温暖 追问

2020-01-14 16:34

我的意思是亏损了，股东公司把钱转过来，当时股东公司投了1000万减去那400万，我还差股东公司600万，现在应收账款只有400多万

许老师 解答

2020-01-14 19:10

应收账款，是你们彼此间的交易，股东投了1000万元的话，所有权是你们公司，不存在你们要归还的问题呀。
这两个，不能乱减的啊。
除非工商部门和债权人等，批准了你们的减资，才可以这样处理的