老师，我一月份结转增值税时分录借:应交税费-应交增值税-销项税额 100 应交税费-未交增值税100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 200。2月份开票产生销项税额100，1月留底税额100，2月份这笔结转分录该如何做呢？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-02-28 13:54

二月份的结转分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）   100
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）  100
2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）  100
贷：应交税费——未交增值税  100
2月份不交增值税，应交税费——未交增值税科目余额是0

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