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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-02-27 15:09

你好，是的，都是通过应交税费科目核算的

shirley 追问

2019-02-27 15:11

需要把进项税额转入到代抵扣进项税额里吗？

邹老师 解答

2019-02-27 15:13

你好，不需要，分别设置各自明细科目核算的

shirley 追问

2019-02-27 15:16

这两个科目之间有什么区别，？

邹老师 解答

2019-02-27 15:18

你好，进项税额是认证抵扣的进项税额所使用的科目  
待抵扣是辅导期纳税人当月认证次月抵扣所使用的科目

shirley 追问

2019-02-27 15:29

老师，当月只有销项，用代抵扣去去冲，还需要把进项的2万多，在转入到代认证抵扣吗？

邹老师 解答

2019-02-27 15:33

你好，待抵扣的进项税额有取得比对结果可以抵扣了吗？

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相关问题讨论
你好，是的，都是通过应交税费科目核算的
2019-02-27 15:09:33
1.两个都挂应交税费；一个是应交税费-待抵扣进项税额；另外一个应交税费-应交增值税（进项税） 2.待抵扣进项的意思是暂时在当期不能抵扣的进项税；等需要抵扣时，再转入进项税里面；不存在进项税转入待抵扣。
2019-02-28 13:56:40
借：应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应交税金--应交增值税-待抵扣进项税 是将待抵扣进项税额从借方转到贷方
2019-05-07 17:39:16
应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）
2016-04-26 16:50:59
你这个是辅导期吗，不是就不要用这个待抵扣进项税额 直接做借进项税额贷待认证进项税额
2020-03-25 15:58:12
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