老师，外贸企业，小规模纳税人，只做货物出口，增值税申报表里面必填的是不是就出口免税销售额那一行？然后其他的都是0是吗？最下边的“本期免税额”是也填0还是填和销售额对等的数据？

夏日＃天 追问

2019-02-26 19:44

好的，老师。还有就是这里的销售额是填入已经收到的货款？还是尚未收到的货款也一起填？

三宝老师 解答

2019-02-26 19:55

按照当月出口报关金额确认收入

夏日＃天 追问

2019-02-27 10:37

老师，有两笔款因为操作失误，客户EXW形式，但是不知怎么的货代搞错对象了，成了买单出口，关单上也不是我们的名字，我们没能成功收汇，但是也出口了，就是没能收成钱，做账的时候是先确认收入，然后计提坏账了，后期也就确认坏账了。这样的情况，我们还应该把它填到销售额里面吗？

三宝老师 解答

2019-02-27 10:43

这种情况下也应该填到销售额

夏日＃天 追问

2019-02-27 10:47

但是都没收到钱，也记到销售额里，而且关单抬头还不是我们。虽然说小规模纳税人出口免税，但是这种情况要是发生在境内或是一般纳税人，那岂不是要多交税了？没有实际收入，但是还要交这笔收入的税。

三宝老师 解答

2019-02-27 10:53

关单不是你们名义出口的，不作为你们的销售额

夏日＃天 追问

2019-02-27 10:54

好的，谢谢老师

三宝老师 解答

2019-02-27 10:55

不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评