小规模纳税人，只做货物出口，申报增值税的时候，免税销售额是应该填入下面的哪一栏？（十六）第13栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的销售额。应税行为有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。（十七）第14栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税货物及劳务、出口免征增值税应税行为的普通发票销售额。

夏日＃天 追问

2019-02-27 18:45

好的，老师。那14栏是什么情况下的收入填的？

三宝老师 解答

2019-02-27 18:54

13栏填的数字一般情况下和14栏一致，14栏等于已开外销发票的出口销售额，如果有出口没开外销发票的，13栏等于14栏加没开票外贸销售额

夏日＃天 追问

2019-02-27 19:08

那么外销发票是可以开可以不开的是吗？

三宝老师 解答

2019-02-27 19:15

需要开，既然免税，没必要不开票给自己添麻烦

夏日＃天 追问

2019-02-27 19:18

老师，我是新手，这说的我不明白了，为什么不开外销发票就给自己添麻烦了？意思是必须开外销发票是吗？

三宝老师 解答

2019-02-27 19:20

你出口了不开发票，税务会认为你有偷漏税收、少计收入的嫌疑

夏日＃天 追问

2019-02-27 19:21

那我们之前出口的都没有开，怎么办？要补开吗？

三宝老师 解答

2019-02-27 19:24

只要你如实申报了收入，补就不必了。

夏日＃天 追问

2019-02-27 19:31

好的，谢谢老师。以后的收入开就好了是吗？

三宝老师 解答

2019-02-27 20:00

对，及时开发票，及时确认收入