应交税费-未交增值税这个科目有余额，但是税款已经缴纳，要怎么平账呢

颖*^_^* 追问

2019-02-26 15:36

是因为做账的方式不一样，前一个会计没有做这个科目应交税费-未交增值税，后面缴款的时候做了借方这个科目，贷银行存款

吴月柳 解答

2019-02-26 17:41

那你要把你改之前的金额做计提，借；应交税费-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税

颖*^_^* 追问

2019-02-27 15:11

去年的账已经结了，是要反结账吗？还是可以在19年做一张凭证补计提呢

吴月柳 解答

2019-02-27 15:36

直接在今年补提就可以了

颖*^_^* 追问

2019-02-27 15:57

这样不会影响当月的负债或者费用吗

吴月柳 解答

2019-02-27 16:20

不影响，不是损益类科目