上年，把临时工资计提了应付款，可是入帐时，临时入在管理费用。现在应付工资有剩余，需要如何把应付款的工资冲销

Ｍ！吖 追问

2019-02-26 10:46

老师，红字冲回？是电子帐喔

彭老师 解答

2019-02-26 10:47

你好！红字就是负数，冲回就可以了

Ｍ！吖 追问

2019-02-26 10:49

那么，借方，是什么科目呢

彭老师 解答

2019-02-26 10:51

你以前计提临时工工资时是不是借费用贷应付职工薪酬

Ｍ！吖 追问

2019-02-26 10:54

是的，上年是，借:管理费用，貸:應付工資

Ｍ！吖 追问

2019-02-26 10:55

因为是结转了，上年了。现在借方是要以前年度损益吗

彭老师 解答

2019-02-26 10:58

你好！在调整上年的差错的时候一般使用的以前年度损益调整这个科目，但是这个科目使用非常严格，除非是重大错误，重大的概念不是几万，想你这个错误只要借费用（负数）贷应付职工薪酬（负数）就可以了。其实就是去年多算了费用，本年少算费用，总量保持不变就可以了。

Ｍ！吖 追问

2019-02-26 20:28

好的谢谢老师

彭老师 解答

2019-02-26 21:44

你好！感谢您的咨询