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送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-02-25 18:49

借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费  
借；应交税费 贷；银行存款 
罚款，借：营业外支出  贷：银行存款

-Una 追问

2019-02-25 18:49

没有以前年度损益科目，可以进未分配利润不

辜老师 解答

2019-02-25 18:50

可以的，可以进未分配利润

-Una 追问

2019-02-25 18:50

不是罚款，是滞纳金

-Una 追问

2019-02-25 18:51

还有就是税务局系统有问题，扣了两次增值税两次滞纳金，喊我下个季度抵扣增值税，我抵扣了，但是多给的一次滞纳金没办法了，咋个做账呢

-Una 追问

2019-02-25 18:53

分录搞不懂了，最后分录咋个写呢老师

-Una 追问

2019-02-25 18:54

重复扣了补交的增值税和滞纳金

-Una 追问

2019-02-25 18:59

老师在不在啊

辜老师 解答

2019-02-25 19:09

重复扣的，你也这样做，到时候退回来，在冲抵

-Una 追问

2019-02-25 19:10

不会退，只是预交了

-Una 追问

2019-02-25 19:10

不咋看得懂你发的分录

辜老师 解答

2019-02-25 19:10

增值税是预交，借：应交税费—应交增值税——预交税金  贷：银行存款

-Una 追问

2019-02-25 19:13

应收账款二级科目咋办

辜老师 解答

2019-02-25 19:14

你补税的收入，之前账面收入没有

-Una 追问

2019-02-25 19:18

老师，未分配利润咋写呢

-Una 追问

2019-02-25 19:18

借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费  
借；应交税费 贷；银行存款 
罚款，借：营业外支出  贷：银行存款

-Una 追问

2019-02-25 19:18

我看不懂你第一个分录

-Una 追问

2019-02-25 19:22

我分录写好了，我发你看看

辜老师 解答

2019-02-25 20:28

把以前年度损益调整科目替换成未分配利润就可以

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借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 罚款，借：营业外支出 贷：银行存款
2019-02-25 18:49:15
你好 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 利润分配-未分配利润。
2019-12-30 16:26:23
你好。同学。纳税自查调整分录如下 借：库存现金 贷：以前年度损益调整（营业收入） 应交税费-增值税-销（纳税调整）3286.54 滞纳金、税交纳时 借：营业外支出 304 应交税费-增值税-销（纳税调整）3286.54 贷：银行存款 多交的一次 借：营业外支出 304 应交税费-增值税-预交或已交 3286.54 贷：银行存款
2019-02-25 19:24:15
你好！ 要做什么呢？
2020-05-24 21:49:39
您好！你是一般纳税人还是小规模 罚款计入营业外支出就可以了
2017-12-20 11:39:03
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