如果发现上一年9月份的费用，还有相关的资产负债表出错了。能不能在汇算清缴前反关帐改好。那么第三四季度的计提企业所得税不同了？

花仙子 追问

2019-02-25 16:25

那到时汇算清缴会不会很乱。本来交这么多。现在又多计提，有少计提。你建议的处理方法呢？<br><br>

辜老师 解答

2019-02-25 16:26

汇算清缴你根据调整后的数据，进行填列就是了

花仙子 追问

2019-02-25 16:32

比如说，我第三季度交了1000块的企业所得税。现在改报表，实际要交1100元的<br>企业所得税，这个在18年10月就要应付挂帐了吗？

辜老师 解答

2019-02-25 16:35

你实际要交1100，你可以在完汇算清缴补记提所得税费用就可以

花仙子 追问

2019-02-25 16:39

谢谢老师，还有个问题。那年末计提盈余公积部分受所得税的影响，本应发生变动。这部分也是放到19年末再根据净利润计提吗？计提盈余公积18年底的账就不改了吗？

辜老师 解答

2019-02-25 16:46

你所得税是在19年计提的，就是19年的费用，你18年的盈余公积没必要调整了