固定资产账上有数，实际没有实物了，怎么做账务处理，直接走固定资产清理的分录可以吗，这个还需要报税务机关吗，或是报税的时候要申报这一项吗？

玩的新鲜 追问

2019-02-25 14:14

没折旧完

QQ老师 解答

2019-02-25 14:18

你好！做报废的话汇算清缴需要做清单备案

玩的新鲜 追问

2019-02-25 14:23

怎么做清单备案呢？

QQ老师 解答

2019-02-25 14:25

你好！汇算清缴表里面营业外支出后面做清单就可以的

玩的新鲜 追问

2019-02-25 14:31

那老师刚刚说的，如果折旧完就不需要做清单备案了吗，这个折旧完和没折旧完在处理上有什么不同

QQ老师 解答

2019-02-25 15:34

你好！处理是一样的转入固定资产清理就可以

玩的新鲜 追问

2019-02-25 15:38

借:固定资产清理 
     累计折旧 
贷:固定资产原值 
 
 
借:营业外支出 
贷:固定资产清理 
 
是这样做分录就行了嘛，然后处理汇算时候的清单，其他的就没有需要处理的是吗？

QQ老师 解答

2019-02-25 15:39

你好！亏损的话以班级如管理费用

玩的新鲜 追问

2019-02-25 16:07

那我这个是属猪盘亏，还是报废清理？要用哪个分录？

QQ老师 解答

2019-02-25 17:40

你好！实际业务是什么？丢了还是不可以用了？

玩的新鲜 追问

2019-02-26 08:29

没有了，找不到了

QQ老师 解答

2019-02-26 08:51

你好！这属于管理不善计入管理费用

玩的新鲜 追问

2019-02-26 08:53

老师给写一下分录吧，我有点乱了，哪种情况用亏损，哪些用报废。分录相同吗，汇算都要作清单吗？

QQ老师 解答

2019-02-26 09:22

借：固定资产清理   累计折旧    贷：固定资产     借：管理费用    贷：固定资产清理

玩的新鲜 追问

2019-02-26 09:54

哦，不计入营业外支出了？这个汇算也做清单是吗？

QQ老师 解答

2019-02-26 11:24

你好！管理费用有清单的