老师 我们公司被税局来查账了 我们是新工厂 是小规模纳税人 外帐是给别人做的 报的是每个月3万多一点的收入！但我们实际每月至少有几十万收入，累计收入有几百万！现在税局要我们补交税款 还要补个人所得税 我们实际是每月都亏损的 累计亏损已达300多万 但因为外帐做的是有盈利 所以要我们补交个人所得税25% 这里就要20多万 还要补收入税那些 加起来要罚70多万 要罚70多万的话 老板说宁愿不做了，如果我们现在换法人 或者结束营业 重新申请执照开业 可不可以避过这个罚款

Kobe123 追问

2015-07-15 16:14

老师这个我就不是很明白，我们是虚假申报，但是不是也有偷税漏税吗。虽然我们是亏本，但我们收入确实有这么多

Kobe123 追问

2015-07-15 16:55

老师 这个点我就不是很清楚，是怎么算缴税款的，譬如说我收入700万，亏损300万的，那我要补缴多少税

Kobe123 追问

2015-07-15 17:05

是不是收入-亏损 =700-300=400万  剩下的就按3%缴纳400*0.03=12万 这样子吗？

Kobe123 追问

2015-07-15 17:27

不明白，老师可以具体讲个例子让我明白吗

Kobe123 追问

2015-07-16 08:52

是的，这次我们是必须要被强制成为一般纳税人，流转税是什么税来的，怎么算？

Kobe123 追问

2015-07-16 10:02

我们的收入都没有开票，那就是我们流转税就是 不含税收入700*0.17=119这样子？

Kobe123 追问

2015-07-16 10:05

但是，税局现在只要我们罚70多万 还没有将我们按一般纳税人来算，其中罚25万是个人所得税，（是说我们外帐做的是盈利的，所以要补个人所得税），剩下的 就是收入-亏损的税，这个我就不知道他们按什么算。

Kobe123 追问

2015-07-16 11:29

月收入达到多少就属于一般纳税人？

Kobe123 追问

2015-07-16 14:10

可我工厂开业都还没有一年，而且我们开始有收入也只是去年10月份开始，到现在都没有12个月， 这样我们是不是还可以等一段时间才成为一般纳税人？

Kobe123 追问

2015-07-16 14:56

那我们现在没有超过月份 就可以还不算是吗？

Kobe123 追问

2015-07-16 14:57

而且中间过年回来的前2个月 我们收入也没有50万？

罗老师 解答

2015-07-15 14:24

不管你换法人还是结束营业，税款和罚款是现在这个公司必须承担的，规避不了。现在你们只要能拿出亏损的实际证据，就和税局协调沟通是目前最好的办法。

罗老师 解答

2015-07-15 16:12

如果税局也认可你们的亏损，那问题就不大，你们要尽量争取没有偷税漏税，只是虚假申报；你们问题就是虚假申报，罚款金额不大。

罗老师 解答

2015-07-15 16:19

核算下来你们没有少缴税款，就不算偷税漏税，只能说你们核算不清楚

罗老师 解答

2015-07-15 17:00

亏损，就不需要缴纳企业所得税，可能你会缴纳增值税 啊

罗老师 解答

2015-07-15 17:06

不是，流转税跟所得税直接的关系。

罗老师 解答

2015-07-15 19:09

你们小规模纳税人，按收入总额700计算流转税，不管你是亏损还是盈利；你们还有一个风险，你们早就满足一般纳税人的认定标准，税局可能按照17%的税率征收增值税。

罗老师 解答

2015-07-16 09:59

因为你们没有取进项发票，那核算流转税就是不含税收入*0.17

罗老师 解答

2015-07-16 10:03

对的，因为你这个七件事没有取得进项发票的

罗老师 解答

2015-07-16 11:28

税局是分段计算的，符合小规模的部分按小规模纳税。

罗老师 解答

2015-07-16 13:59

月收入连续12个与超过50万（生产企业）、80万（商业企业）

罗老师 解答

2015-07-16 13:59

月收入连续12个与超过50万（生产企业）、80万（商业企业）

罗老师 解答

2015-07-16 14:46

只要超过的月份就算。

罗老师 解答

2015-07-16 16:44

怎么核算的你可以看税局核算过程，肯定你们要认同的嘛