公司客户直接打款我的直供原材料的厂家！然后公司直接去提原材料，不需要另外付款！直接扣款客户打过去的款项！这笔分录怎么做？

浅浅笑 追问

2019-02-23 09:56

(⊙o⊙)哦也就是不管是不是我公司客户打的货款，还是直接从我公司打的货款，都算做原材料

邹老师 解答

2019-02-23 09:57

你好，借方都是通过原材料科目核算的

浅浅笑 追问

2019-02-23 10:05

那我分批次从原材料厂购入货物的时候，就是购入一次冲减一次这个应付账款！是吧？

邹老师 解答

2019-02-23 10:07

你好，冲销的是应收账款，而不是应付账款

浅浅笑 追问

2019-02-23 10:08

对\(^o^)/

浅浅笑 追问

2019-02-23 10:08

这个应收账款是我客户的预付吗？我怎么有点理解不了！麻烦老师

邹老师 解答

2019-02-23 10:09

你好，应收账款是你单位销售货物挂账的应收未收款项

浅浅笑 追问

2019-02-23 10:09

我客户的预付分录没记啊！ 
是不是漏了一步！ 
先是收客户的预付啊！这个款是客户替我公司预付给原材料厂的

浅浅笑 追问

2019-02-23 10:11

应收未收？那比如，这个工地我需要收客户100万，但是他只是替我预付了原材料24万！这样我怎么写分录？

邹老师 解答

2019-02-23 10:12

你好，如果是客户先预付那是这样做分录的 
借；预付账款   贷；预收账款

浅浅笑 追问

2019-02-23 10:13

这个预付是我公司预付的原材料 
预收是我们收的客户的款

浅浅笑 追问

2019-02-23 10:16

那我分批次购入原材料，扣款就是，借原材料贷预付款 
预收款的时候就是给客户发货后，预收转主营业务收入！是不是这样老师

邹老师 解答

2019-02-23 10:17

你好，预付的是原材料款项，预收是客户的款项 
借；预付账款 贷；预收账款 
如果收到材料发票就做这个分录 
借；原材料   贷；预付账款

浅浅笑 追问

2019-02-23 10:17

那给客户发货后，预收才能转主营业务收入！是不是？

邹老师 解答

2019-02-23 10:19

你好，是的，是这样的 
借；预收账款   贷；主营业务收入  应交税费 
借；主营业务成本  贷；库存商品

浅浅笑 追问

2019-02-23 10:24

老师，说到成本这块了！我再增加一个问题吧！谢谢老师！ 
我公司唯一生产的是防火窗！ 
制作的时候都是先制作窗框，发货！然后制作窗扇！再发货！ 
请问这个情况下，所有的材料都提前预定购入后，一个月结束时，没有发全货牵扯到有些工地他们安装太慢，无法计算发出的货物主营业务成本成本的时候，怎么办？

邹老师 解答

2019-02-23 10:34

你好，发出货物成本=发出货物数量*单位生产成本  
单位生产成本=（料+人工+制造费用）/完工数量

浅浅笑 追问

2019-02-23 10:36

这个完工数量，只是一个窗分为窗框和窗扇，没法拆开计算！没法得出窗框和窗扇的完工数量来！

邹老师 解答

2019-02-23 10:40

你好，你需要以一个整体核算，而不需要分别计算 窗框和窗扇的数量

浅浅笑 追问

2019-02-23 10:42

(⊙o⊙)哦就是1个整体！好的谢谢老师

邹老师 解答

2019-02-23 10:42

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢