年底做转出未交增值税分录，将应交税费一级科目里借方和贷方的差额算出来是884.3元，这时的结转分录应该怎么写？

赵星月 追问

2019-02-23 11:16

一般纳税人

赵星月 追问

2019-02-23 11:17

这就是我没有做结转时的期末余额和各级科目

月月老师 解答

2019-02-23 13:00

你好，你的转出未交增值税yingg是21048.18，你多转了一部分。不知道你是怎么多转的。

赵星月 追问

2019-02-23 13:13

请问是哪里看出来的？我这边看一看

月月老师 解答

2019-02-23 13:58

你好，销项税额-进项税额，应该转出未交增值税，因为你没有已交税金和进项转出。

赵星月 追问

2019-02-23 15:11

我是把应交税费一级科目里所有的二级科目的进项减销项，我这样是错误的做法吗？

月月老师 解答

2019-02-23 15:12

你好，你的计算数据是什么。

赵星月 追问

2019-02-23 15:14

就是科目余额表里应交税费下的所有科目余额借➖贷

赵星月 追问

2019-02-23 15:15

其实我应该没月月底做结转，但是我没做，我就想问问，我这样年底一次性结转有没有问题

月月老师 解答

2019-02-23 15:18

你好，转出未交增值税不用每月结转，可以年底一次结转的，我看一下你的转出未交增值税的凭证。

赵星月 追问

2019-02-23 15:22

赵星月 追问

2019-02-23 15:23

这是2月的凭证

月月老师 解答

2019-02-23 15:27

你好，你一共进项、销项转入转出未交增值税的金额各是多少。

赵星月 追问

2019-02-23 15:29

什么意思？

月月老师 解答

2019-02-23 15:33

你好，你全年结转销项税额、进项税额合计数是多少

赵星月 追问

2019-02-23 15:37

月月老师 解答

2019-02-23 15:41

你好，你的年底结转凭证 
借：应交税金—应交增长税（销项税额）433666.39 
贷：应交税金—应交增长税（进项税额）412618.21 
应交税金—应交增长税（转出未交增值税）21048.18 
借：应交税金—应交增长税（转出未交增值税）21048.18 
贷：应交税金—未交增长税21048.18

赵星月 追问

2019-02-23 15:51

做了结转凭证后，期末余额是这样，请问是正确的吗

赵星月 追问

2019-02-23 16:50

老师？

月月老师 解答

2019-02-23 16:55

你好，我不知道你的借方56731.13，是怎么来的

赵星月 追问

2019-02-23 17:08

老师，图发给你，麻烦看一下

月月老师 解答

2019-02-23 17:15

你好，你的每一张结转凭证是怎么做的。

赵星月 追问

2019-02-23 17:22

都是这样做的，这是2月份的，后面几个月的需要拍照发给你吗

月月老师 解答

2019-02-23 17:26

你好，你的转出增值税应该 
借：销项 
贷：进项 
转出增值税

赵星月 追问

2019-02-23 17:32

我这个是下月缴纳的增值税分录，如果按你说的那样来写分录岂不是不正确？

月月老师 解答

2019-02-23 19:01

你好，你那个数不是要多交了。

赵星月 追问

2019-02-24 09:44

多交增值税吗？没有啊

赵星月 追问

2019-02-24 10:57

老师，我这边科目余额表和我每月的申报表核对了，是一样的呀，麻烦老师帮我看一看，我是哪里弄错了

月月老师 解答

2019-02-24 14:17

你好，你全年的增值税缴纳数是21048.18就可以了。