去年的帐我把该计入应付工资的做成管理费用，做借管理费用2000，实际要借应付工资2000，现在还能改吗

鑫 追问

2019-02-22 15:46

就是工人12月的社保2000元，他没给钱，叫公司帮付，到时候在工资里面扣，然后我12月做借管理费用2000贷银行存款2000,现在怎么做体现扣在工资里面的分录

徐阿富老师 解答

2019-02-22 15:49

你好，那就是借 其他应收款-职工 ，贷以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润

鑫 追问

2019-02-22 15:52

做这步就可以了吗

鑫 追问

2019-02-22 15:56

那怎么体现扣工资里面

徐阿富老师 解答

2019-02-22 15:57

你好，你做工资表里做上去就好了啊，扣下来做贷其他应收款

鑫 追问

2019-02-22 15:59

老师可以把之后的会计分录帮我做出来吗，

徐阿富老师 解答

2019-02-22 16:03

你好，发工资时借应付职工薪酬-工资      贷其他应收款-2000      贷其他应付款或其他应收款-个人社保     贷应交税费-个人所得税   贷银行存款

鑫 追问

2019-02-22 16:08

我重新说下，12月工人的社保费2000元，然后银行直接扣款，所以我做借管理费用2000贷银行存款2000，可是到1月我发现这2000元是要直接扣在他的工资里，所以我想问下1月怎么改才好

徐阿富老师 解答

2019-02-22 16:11

你好，1，做凭证： 借 其他应收款-职工 ，贷以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润                          2  工资表里扣下这个2000元，  3，发工资工资表做账借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-2000 贷其他应付款或其他应收款-个人社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款   这样不是平账了？

鑫 追问

2019-02-22 16:28

老师第一步借其他应收款，贷以前年度损益，那还要做借贷以前年度损益，贷什么吗

徐阿富老师 解答

2019-02-22 16:33

你好，借以前年度损益贷利润分配-未分配利润

鑫 追问

2019-02-22 16:37

那是先做借其他应收款贷以前，在做借以前，贷利润分配

鑫 追问

2019-02-22 16:45

是吗

徐阿富老师 解答

2019-02-22 16:46

你好，对的，是这样的没错

鑫 追问

2019-02-22 16:51

这样算不算我去年多做2000元的费用

徐阿富老师 解答

2019-02-22 16:53

你好，算多做，但现在调整回来了，你汇算清缴时要在申报表上减少2000元的费用就完成了，

鑫 追问

2019-02-22 16:57

去年多做没费用没关系吧

徐阿富老师 解答

2019-02-22 16:58

你好，什么意思，没明白呢

鑫 追问

2019-02-22 17:02

就是我不是做错了吗，现在改过来会对今年的报表有什么影响吗

徐阿富老师 解答

2019-02-22 17:03

你好，1，分录做了，2汇算清缴调整了，和今年19年的所得税无关了

鑫 追问

2019-02-22 17:06

如果这样做，去年报表是不是还是多2000元的费用，改过来今年就少2000元的费用

徐阿富老师 解答

2019-02-22 17:08

你好，去年多2000，通过汇算清缴调整了，所以18年等于没有多，19年也没有变化

鑫 追问

2019-02-22 17:16

老师那买一台2300的电脑会计分录怎么做

徐阿富老师 解答

2019-02-22 17:22

你好，可以计入管理费用-办公费  也可以计入固定资产    借管理费用等  借应交税费-进项税额   贷银行存款

鑫 追问

2019-02-22 17:26

如果做固定资产怎么做，分几年

徐阿富老师 解答

2019-02-22 17:27

把管理费用改为固定资产  可以分3年折旧