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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-02-22 14:42

你好 
借；应交税费 ——企业所得税 
   贷；银行存款

好好 追问

2019-02-22 14:43

我12月份没有计提，1月份可以计提吗

邹老师 解答

2019-02-22 14:45

你好，可以补计提的  
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税

好好 追问

2019-02-22 14:49

老师以前年度损益调整这个科目在哪里啦，属于损益类吗

邹老师 解答

2019-02-22 14:51

你好，是的，属于损益类科目

好好 追问

2019-02-22 14:54

老师我损益类没有这个科目，我是直接增加就可以了吗？以前年度损益调整最后是把它结转到利润分配-未分配利润这个科目吗

邹老师 解答

2019-02-22 14:56

你好，可以增加 
是的

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相关问题讨论
你好 借；应交税费 ——企业所得税 贷；银行存款
2019-02-22 14:42:35
计提时借所得税费用贷应交税费应交所得税上交时借应交税费贷银行存款。
2019-05-04 00:08:16
你好，内账可以这样做分录 借；税金及附加——企业所得税，贷；银行存款
2019-05-03 08:45:57
第四季度把差额计提出来，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。就可以调整一致了。
2018-11-04 17:28:29
你好，那只需要做计提所得税分录就是了 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
2018-10-17 16:13:57
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