老师上个季度交的增值税企业所得税 地税 怎么做账

包容的咖啡豆 追问

2018-12-12 15:20

是小规模  我上个季度交了增值税还有企业所得税还有地税的钱 怎么做？

郭老师 解答

2018-12-12 15:24

你好，增值税借应交税费-应交增值税贷银存，其他的一样

包容的咖啡豆 追问

2018-12-12 15:26

不用先计提吗？老师你能把计提到交钱的  步骤发我一下吗

郭老师 解答

2018-12-12 15:28

你好，增值税不用计提啊，借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税
缴纳增值税借应交税费-应交增值税贷银存
这就是完整的

包容的咖啡豆 追问

2018-12-12 15:29

那地税和企业所得税呢

郭老师 解答

2018-12-12 15:31

你好，第一个回复就已经回给你了，计提缴纳都有
企业所得税借所得税费用贷应交税费-企业所得税借应交税费贷银存
附加税借税金及附加贷应交税费-城建/教育/地方教育，借应交税费贷银存

包容的咖啡豆 追问

2018-12-12 15:45

哦哦 谢谢老师
还有一个问题  就是我开票确认收入的时候  先计提税费那么多  是因为一张是专票 一张是普票  然后报税是普票可以免掉的  那我缴纳时是不是做账应交税费-应交增值税就是缴纳的钱呢？

郭老师 解答

2018-12-12 15:47

你好，不是的，价税分开账而已，不一定是你交的税钱，如果季度不满九万，普票是可以免增值税，结转到营业外收入

包容的咖啡豆 追问

2018-12-12 15:47

就是缴纳的钱 不是我原先开票确认收入的计提的那个税费钱呢?那如果是这样的话   实际缴纳的就比计提的少  那剩下的钱 怎么处理

包容的咖啡豆 追问

2018-12-12 15:49

哦哦 我明白您的意思了  就是价税分开记账  然后月末缴纳的那一个月月末结转这个应交税费这个科目 剩下的钱然后转营业外收入

郭老师 解答

2018-12-12 15:50

你好，看不懂你的回复
哪里有计提增值税呢，不交的部分结转到营业外收入

包容的咖啡豆 追问

2018-12-12 15:51

我明白了  老师  那结转那个应交税费这个科目的话    是缴纳的那一个月的月末结转吗

郭老师 解答

2018-12-12 15:53

你好，季度报税是季度末的那个月，比如第四季度就是在12月份结转

包容的咖啡豆 追问

2018-12-12 16:02

我没太明白  比如7-9这个季度  我是10月报税的交的钱   可是我7-9那个季度账都做完了呀  而且钱也是10月才交的  那我不是应该10的时候结转这个科目吗

郭老师 解答

2018-12-12 16:09

你好，9月份你自己就知道需要交多少税了亲，不交税的九月份结转就可以，10月份申报，需要交多少再做缴纳的分录

包容的咖啡豆 追问

2018-12-12 16:11

那我9月份结转的时候怎么做分录 我上个季度没有结转  怎么办

郭老师 解答

2018-12-12 16:12

你好，这月补上，12月份记住了结转，别忘了，跨年的得用以前年度损益调整