缴纳增值税时，的分录怎么写， 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：库存现金 ？

清梅财管加油 追问

2019-02-22 11:51

是的 老师一般纳税人

邹老师 解答

2019-02-22 11:52

你好，一般纳税人缴纳增值税是这样做分录 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

清梅财管加油 追问

2019-02-22 11:54

老师 当月发生的销项税额  到下月才缴纳，在当月的时候需要计提增值税吗？  也就是把销项税额转到未交增值税科目？

邹老师 解答

2019-02-22 11:57

你好，需要做结转未交增值税分录的 
借；应交税费-应交增值税（销项税额）   
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）   
应交税费-未交增值税 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

清梅财管加油 追问

2019-02-22 12:00

额，老师我每个月都没有做转到未交增值税的分录，这样如何处理？

邹老师 解答

2019-02-22 12:02

你好，把之前没有结转的月份按月做结转就是了

清梅财管加油 追问

2019-02-22 12:08

老师，那都是2018年的了也是要按月处理吗？

清梅财管加油 追问

2019-02-22 12:19

老师之前没做结转的，但是已经缴了税款，我已经做到已交税金里去了，如何处理合适？

邹老师 解答

2019-02-22 13:06

你好，是的，需要按月补做结转分录 
你需要把之前的错误分录冲销，然后补做正确的分录

清梅财管加油 追问

2019-02-22 13:59

老师  有一个月交了增值税第二个月开了红字发票（因为开的是普通发票）  等于是多交了税， 在开了红字发票的当月分录怎么做

邹老师 解答

2019-02-22 14:03

你好，红字发票分录是 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目 
借；库存商品   贷；主营业务成本

清梅财管加油 追问

2019-02-22 14:11

是的老师，这样应交税费总科目余额是在借方，还需要做结转吗？

邹老师 解答

2019-02-22 14:12

你好，需要做进项税额，销项税额的结转的

清梅财管加油 追问

2019-02-22 14:14

销项税额转出？  借：应交税费-应交增值税（进项税额）  贷：应交税费-应交增值税（销项税额）    这样吗？

邹老师 解答

2019-02-22 14:15

你好，是的，然后把差额计入到转出未交增值税核算

清梅财管加油 追问

2019-02-22 14:16

借：应交税费-未交增值税   贷：应交税费-应交增值税（进项税额）   这样？

邹老师 解答

2019-02-22 14:17

你好 
借：应交税费-应交增值税（销项税额）  
贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

清梅财管加油 追问

2019-02-22 14:20

老师你好，你的意思是把销项税额转到进项后，然后当月销项和进项的差额转入到未交增值税科目里吗？

邹老师 解答

2019-02-22 14:21

你好，先转到转出未交增值税，然后结转到未交增值税 
借：应交税费-应交增值税（销项税额）  
贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 
应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
 
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

清梅财管加油 追问

2019-02-22 14:23

老师，针对这个开了红字发票的情况，把销项转到了进项就只有进项了嘛，是不是直接转到未交增值税

邹老师 解答

2019-02-22 14:25

你好，把销项转到了进项就只有进项了，这个是什么意思？

清梅财管加油 追问

2019-02-22 14:28

冲销的分录  你好，红字发票分录是 
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 
借；库存商品 贷；主营业务成本         这时候销售在借方了 是不是要转到进项？

邹老师 解答

2019-02-22 14:30

你好，在借方了，结转的时候 就计入贷方，而不是转到进项税额  
借：应交税费-应交增值税（销项税额）  
贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 
应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 
这个分录结转的 销项税额 是正数销项税额减去负数销项税额之后的 差额 金额

清梅财管加油 追问

2019-02-22 14:33

所以 冲销掉的发票 结转时 分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

邹老师 解答

2019-02-22 14:34

你好，如果没有进项抵扣，结转是这样做分录