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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-02-22 10:59

①每月预提税款时: 
 
借:所得税 
 
贷:应交税金--应交个人所得税 
 
②每月预缴税款时: 
 
借:应交税金--应交个人所得税 
 
贷:银行存款 
 
③年终汇算时: 
 
借:留存利润 
 
贷:应交税金--应交个人所得税 
 
④补提税款时: 
 
借:所得税 
 
贷:应交税金--应交个人所得税 
 
⑤补交税款时: 
 
借:应交税金--应交个人所得税 
 
贷:银行存款

庄老师 解答

2019-02-22 11:02

个体户交增值税分录 
借：应交税费---应交增值税 
贷：银行存款 
借：应交税费---应交城建税，教育附加税 
贷：银行存款

晓文 追问

2019-02-22 11:11

增值税是定额税，是不是每月先计提，再做缴税的分录，计提增值税的分录这样做对吗？借:营业税及附加  贷:应交税费－应交增值税

庄老师 解答

2019-02-22 11:25

你好，增值税是定额税可以这样做，

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相关问题讨论
①每月预提税款时: 借:所得税 贷:应交税金--应交个人所得税 ②每月预缴税款时: 借:应交税金--应交个人所得税 贷:银行存款 ③年终汇算时: 借:留存利润 贷:应交税金--应交个人所得税 ④补提税款时: 借:所得税 贷:应交税金--应交个人所得税 ⑤补交税款时: 借:应交税金--应交个人所得税 贷:银行存款
2019-02-22 10:59:11
都一样的借税金及附加城建税贷应交税费城建税 缴纳的借应交税费城建税贷银行存款
2018-12-08 10:34:50
你好，退回的做营业外收入核算
2019-04-18 14:28:52
你好 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2019-06-19 15:33:59
要先计提 借：营业税金及附加 贷：应交税费——城建税 ——教育费附加 然后交税的时候 借：应交税费——城建税 ——教育费附加 贷：银行存款
2019-01-08 17:58:38
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