建安行业有关于所有税包括预缴部分，账务如何处理

朴老师 解答

2019-02-22 10:12

预缴个税：借计应交税费-应交个人所得税，贷计银行存款

朴老师 解答

2019-02-22 10:12

营改增后建安行业的异地预交的所得税帐务处理： 
借：应交税费——应交所得税（预缴所得税） 
贷：银行存款

浮水新月 追问

2019-02-22 10:48

增值税3% 
的部分不能抵扣，还有10%的部分可以抵扣，账务如何处理

朴老师 解答

2019-02-22 10:48

你们是项目不一样吧

浮水新月 追问

2019-02-22 12:23

开票是有3%和10%，10%的部分可以抵扣，上个月有预缴了431083.6

朴老师 解答

2019-02-22 14:46

你这个是另一个问题吗

浮水新月 追问

2019-02-22 14:46

一个问题啊

朴老师 解答

2019-02-22 15:31

月末 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税

朴老师 解答

2019-02-22 15:41

发生的简易计税  开票时 贷：应交税费-简易计税3%   一般计税的 贷：应交税费-应交增值税（销项）10%

朴老师 解答

2019-02-22 15:41

将简易计税部分如果没有预缴 就月末转入未交增值税里面