老师我都学习了两天，但还是没搞清楚。请再指导一下。我们公司在2018年12月新开办的时候购买了税控盘480元。我当时做帐为借：应交税金——应交增值税（减免税款）贷：其他应付款。现在已经结帐并报了12月财务报表。这个月发现这个分录错了。我进行调整又做了分录借：以前年度损益调整480贷应交税金——增值税480，并结转科目做分录借：利润分配——未分配利润480贷：以前年度损益调整 480。现在又支付当时购买人员的费用，我冲减其它应付款做分录为：借：其它付应付款 480 贷：现金480。目前我就做了这套分录来更正上年的错误分录。不知道这样做对不对

小西 追问

2019-02-20 20:36

那如果本月我要去抵扣这个480费用该咋做帐

文老师 解答

2019-02-20 20:44

借应交税费--应交增值税(减免税款)正数借管理费用负数

小西 追问

2019-02-20 20:48

就样本月我做的从头到尾这套分录是不是既把错账调了，又支付了垫付款，也抵扣了呢？没有其他问题了吧？老师请再帮我看一下，我怕又做错了

文老师 解答

2019-02-20 20:51

对的，你这样调整可以了

小西 追问

2019-02-20 20:52

谢谢老师

小西 追问

2019-02-20 20:59

老师我再问下，借管理费用负数是指什么喃，

文老师 解答

2019-02-20 21:10

是指冲减管理费用

小西 追问

2019-02-20 21:13

但我前面没做过管理费用的帐的哇

文老师 解答

2019-02-20 21:30

应该进管理费用的，只是跨年度了，你用来以前年度损益调整了

小西 追问

2019-02-20 21:31

嗯，清楚了！就这个地方弄晕了，谢谢老师

文老师 解答

2019-02-21 12:08

不客气，这是我们的职责所在