出口了一批货物（800美金），业务在申报的时候用的是CIF申报的，但是开出口的时候申报退税只能按照FOB价格开具发票（750美金），有50美金是客户付给我们，我们代付运费的，然后货代把发票开给我们公司，这种账务上面要怎么处理，分录要怎么写？

出口了一批货物（800美金），业务在申报的时候用的是CIF申报的，但是开出口的时候申报退税只能按照FOB价格开具发票（750美金），有50美金是客户付给我们，我们代付运费的，然后货代把发票开给我们公司，这种账务上面要怎么处理，分录要怎么写？

答： 开出口发票（美金计算） 1、借：应收账款 800 贷：主营业务收入 750 贷：应付账款-代付运费 50 2、收到货款 借：银行存款 800 贷：应收账款 800 支付运费 借：应付账款 50 贷：银行存款 50

企业上月已申报未开票收入，本月开具发票，账务如何处理

答： 你好，红冲上月凭证，按照发票重新做账

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

当月提前确认了收入，次月才开具发票，两个月的账务怎么做？分录？

答： 确认收入时，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费（销项税额） 下月开票，冲红此分录（即做红字金额），然后再按照发票做蓝字的分录