18年第四季度企业所得税18年忘计提了，1月份缴纳的，现在做一月份账，是不是补计提补结转呀老师？这会影响资产负债表、利润表的数据吗？资产负债表算不平了

月月老师

职称：中级会计师

2019-02-19 13:31

你好，是要补提所得税的。

阳光总在风雨后追问

2019-02-19 13:32

补计提、结转后，影响财务报表的数据吗？在哪儿体现？

月月老师解答

2019-02-19 13:49

你好
借：以前年度损益调整
贷：应交税金—应交所得税
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整

精选问题

你好老师仓库采购的货架记什么费用吗问

你好，这个金额有多少。答
新版报税系统不一样了，和课程对不起来，发一份新版问

课程这块，请咨询下官网在线客服，能得到更有效信息。答
老师：一般纳税人，开具销售饲料（养猪用的），是开9%税率问

是，一般纳税人，开具销售饲料（养猪用的），是开9%税率答
账面有超过三年的应收账款，基本公司已确认收不回问

可以按坏账准备处理，汇算时调增答
你好，我们之前用的是加盟公司的相关收款码，现在公问

同学你好 1. 重要性：收款记录是收入真实性佐证（税务核查、财务对账、纠纷证据），但前台日报表+账务记录若完整可替代。 2. 替代方案：用日报表与账务核对生成匹配表，附银行流水标注资金流向，协商加盟公司调取后台数据。 3. 注销前操作：截图交易汇总和注销提示，留存证据。答

在线提问累计解决 21054个问题