18年第四季度企业所得税18年忘计提了，1月份缴纳的，现在做一月份账，是不是补计提补结转呀老师？这会影响资产负债表、利润表的数据吗？资产负债表算不平了

阳光总在风雨后 追问

2019-02-19 14:09

补提：借  以前年度损益调整   
                 贷   应交税费—应交企业所得税 
缴纳：借 应交税费—应交企业所得税 
                 贷   银行存款 
结转    借   利润分配—未分配利润 
                  贷  以前年度损益调整 
具体影响财务报表中哪个科目的数据呀老师？

方亮老师 解答

2019-02-19 14:11

影响资产负债表银行存款和未分配利润的年初数。