公司租了房子，房租12000，不含税点，公司要求对方开票，对方代开发票12000，又给了我们一张完税证明，上面600税点，总金额是12600，这个做分录怎么做呢

翩 追问

2019-02-19 11:24

一般纳税人

月月老师 解答

2019-02-19 11:29

你好， 
借：管理费用—房租  12000 
应交税金—应交增值税（进项税额）600 
贷：银行存款 12600

翩 追问

2019-02-19 12:15

开的普票呀，对方的完税证明我们能拿过来做账吗

月月老师 解答

2019-02-19 12:16

你好， 
借：管理费用—房租 12600 
贷：银行存款 
用对方开具的发票入账。

翩 追问

2019-02-19 12:18

可是对方代开的发票金额是12000，是不是只能借房租12000，贷银行存款12000，那税点我们也付了，那个要怎么做呢

月月老师 解答

2019-02-19 12:25

你好，你支付的应该是12600元，发票和完税证明一起做账，因为是普票，你不能抵扣。 
借：管理费用 12600 
贷：银行存款12600