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送心意

宸宸老师

职称： 注册会计师

2019-02-19 09:38

您好，根据使用部门，如果是销售部门，就是 
借：销售费用——业务招待费 
     应交税费——应交增值税（进项税） 
  贷：银行存款等

茂林-云拍档-小占 追问

2019-02-19 09:39

那需要做进项税额转出吗？什么时候做

宸宸老师 解答

2019-02-19 09:40

您好业务招待费可以抵扣认证的

茂林-云拍档-小占 追问

2019-02-19 09:42

之前不是不允许进行抵扣的吗？可以了吗，有相关规定吗？

宸宸老师 解答

2019-02-19 09:43

您这个业务招待费是餐费吗？

茂林-云拍档-小占 追问

2019-02-19 09:44

三张 酒的 餐费 住宿

宸宸老师 解答

2019-02-19 09:45

您好，住宿费可以抵扣，餐费不可以抵扣。如果餐费您抵扣了，就需要做进项税额转出

茂林-云拍档-小占 追问

2019-02-19 09:46

请问如何做进项转出的分录

宸宸老师 解答

2019-02-19 09:47

比如说您之前做过分录 
1.借：销售费用——业务招待费 
应交税费——应交增值税（进项税） 
贷：银行存款等 
2.转出 
借：销售费用——业务招待费 
贷：应交税费——应交增值税（进项税转出）  （根据进项税的金额）

茂林-云拍档-小占 追问

2019-02-19 09:48

好的，谢谢老师

宸宸老师 解答

2019-02-19 10:19

不客气的，祝您工作顺利

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相关问题讨论
您好，根据使用部门，如果是销售部门，就是 借：销售费用——业务招待费 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等
2019-02-19 09:38:38
你好，如果没抵扣的话，直接按收到时分录反向冲回，
2019-01-14 19:41:58
你好，一般人必须认证然后做转出处理
2019-01-19 10:28:46
你好 借 管理费用-业务招待费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2019-06-29 09:48:10
借:管理费用 应交税费应交增值税待认证进项税额 待:银行存款
2021-04-19 20:20:22
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