1月已交1月社保（假如单位100，个人50）。计提1月份工资1365元（已扣除50元个人）。这个分录应该怎么做？

1月已交1月社保（假如单位100，个人50）。计提1月份工资1365元（已扣除50元个人）。这个分录应该怎么做？

答： 借管理费用1415 管理费用100 贷应付职工薪酬1415 应付职工薪酬100 借应付职工薪酬1415 贷其他应收款50 银存1365 借应付职工薪酬100 其他应收款贷银存

现在做2月份的账，发1月份工资，我在1月时计提工资是37418.6元，1月份实际发了35017.25元，1月个人社保是1944.96元，个人所得税是173.33元，但是工资表中的工资做多了，这多出的部份怎么做账啊，1月社保当月已经扣了，2月的个人社保部份是3788.64元，现在2月我要怎么做分录啊，谢谢

答： 你好，计提多了的话按原分录红字冲回多计提金额就可以。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

我们单位发放工资模式为12月计提11月工资，计提12月社保，缴纳12月社保，现在12月份12月工资已计提，个人部分已代扣，12月工资已发放，现在1月我要计提1月工资，计提1月社保，缴纳1月社保，2月发放工资，发放完后2211应付上有余额，正好是个人代扣部分，现在应该怎么做？

答： 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金