分录以前做错了，但已经结张了，现在漂到了怎么修改。

风雨兼程 追问

2019-02-18 10:31

老师这几笔都错了，应该是预付账款

bamboo老师 解答

2019-02-18 10:32

就是应付账款——暂估应付账款科目应该是预付账款科目？

风雨兼程 追问

2019-02-18 10:35

是的老师？还是用红字做一模一样的分录吗？

bamboo老师 解答

2019-02-18 10:38

不用 
借：应付账款——暂估应付帐款 贷方红字 
贷：预付账款——暂估预付账款 贷方蓝字

风雨兼程 追问

2019-02-18 10:52

那我收到一张专票，前面已经入了库存商品了，那我正确的拿到票的分录怎么做？

bamboo老师 解答

2019-02-18 10:53

您这张专票有没有暂估入账？

风雨兼程 追问

2019-02-18 10:59

暂做入账了，当时做的分录是:借：库存商品12635贷应付账款——暂估12635

bamboo老师 解答

2019-02-18 11:01

收到专票 
借：应付账款——暂估 
应交税费——应交增值税——进项税额 
贷：应付账款

风雨兼程 追问

2019-02-18 11:12

老师那我的金额对不上呀？当时做的是贷应付账款暂估12635，现在做借方应付账款-暂估？

bamboo老师 解答

2019-02-18 11:15

是的  您现在发票价税合计金额多少 税额多少

风雨兼程 追问

2019-02-18 11:20

价是10829.25税1742.75

bamboo老师 解答

2019-02-18 11:23

借：应付账款——暂估  12635 
应交税费——应交增值税——进项税额   1743.75 
库存商品  12572-12635-1743.75=-1806.75 
贷：应付账款  10829.25+1742.75=12572

风雨兼程 追问

2019-02-18 11:27

老师我没有理解，这又跟我发票数字对不上呀？

bamboo老师 解答

2019-02-18 11:29

您发票金额不是12572  税款不是1742.75？

风雨兼程 追问

2019-02-18 11:35

老师你给我的分录借贷不平，还是我又算错了

bamboo老师 解答

2019-02-18 11:36

我给您的分录借贷是平的啊 12635+1743.75-1806.75=12572

风雨兼程 追问

2019-02-18 11:44

老师那我的库存商品本来是10829.25现在-1806.75是不是就减少了

bamboo老师 解答

2019-02-18 11:48

是的 您暂估多了 现在要冲减

风雨兼程 追问

2019-02-18 11:51

老师那我的应付账款应该是正常12635，我刚才查看是-12635

bamboo老师 解答

2019-02-18 11:53

应付账款金额应该根据收到的发票金额来确定

风雨兼程 追问

2019-02-18 12:02

谢谢老师！辛苦了

bamboo老师 解答

2019-02-18 12:30

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

风雨兼程 追问

2019-02-18 14:53

老师还在吗？

bamboo老师 解答

2019-02-18 14:54

在的 有问题您请说

风雨兼程 追问

2019-02-18 14:58

老师以前我做的分录是借库存商品2500，贷，银行存款2500 
现在票到了，价2181.03，税348.97价税合计2530.         30元给的是现金 ，我现在拿到票怎么充我以前的2500元那个分录。

风雨兼程 追问

2019-02-18 14:59

我以前的分录都有问题，当时应该走预付账款，不应该走库存商品对吗?

bamboo老师 解答

2019-02-18 15:00

借库存商品2500，贷，银行存款2500   您做分录的时候有没有收到货物 当时有没有付款？

风雨兼程 追问

2019-02-18 15:02

当时有付款用银行存款付的，货已经收到，就是票没有来

bamboo老师 解答

2019-02-18 15:06

借：库存商品  -2500 
贷：银行存款  -2500 
借：库存商品 2500+30.3-348.97=2181.33 
应交税费——应交增值税——进项税额   348.97   
贷：银行存款  2500 
库存现金 2530.3-2500=30.3

风雨兼程 追问

2019-02-18 15:08

老师我今天刚做完1月份的账，银行存款是对的。我做完这笔分录银行存款会有变化吗?

bamboo老师 解答

2019-02-18 15:10

做完这笔分录银行存款不会有变化  您看一个贷方红字 一个贷方蓝字 金额一样

风雨兼程 追问

2019-02-18 15:11

让我缕缕，老师好厉害，我躲惭愧

bamboo老师 解答

2019-02-18 15:14

您做时间长了 也会一样的 您先捋捋 回头有问题再来

风雨兼程 追问

2019-02-18 15:18

老师银行存款发生变化了！贷方红字2500?

bamboo老师 解答

2019-02-18 15:22

对啊 一个贷方红字 一个贷方蓝字 金额一样 余额为0 
您仔细看看我的两笔分录

风雨兼程 追问

2019-02-18 15:38

明白了！老师

bamboo老师 解答

2019-02-18 15:39

好的 您明白了就行

风雨兼程 追问

2019-02-18 16:19

老师我以前分录做错了，现在怎么消。一模一样的分录用红字冲就就可以吗？

bamboo老师 解答

2019-02-18 16:22

是的 一模一样的分录用红字冲就可以 然后做正确的

风雨兼程 追问

2019-02-18 17:38

老师我的成本少了！现在没办法结转了，跟我实际的成本不符，可能以前我结转成本时提的太高了，所以这次少了，怎么办呢！

bamboo老师 解答

2019-02-18 18:59

那只能现在少结转