小企业会计准则。汇算清缴。补交企业所得税，如何分录？需要调整财务报表年初数吗

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-02-16 21:08

小企业会计准则下，所得税汇算清缴补缴所得税的账务处理
借：应交税费--所得税
贷：银行存款
借：利润分配--未分配利润
贷：应交税费--所得税
要调整资产负债表上“未分配利润”和“应交税费”栏中的年初数。

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精选问题

老师印花税我们一直没交。手里有纸质的。然后问

没有这个税种认定的就是按次申报可以答
你好，咨询业务招待费。业务招待费扣除比例双限额问

对的是的对的是的，所以招待费一定是纳税调增的答
预估收入在电子税务局哪里申报？问

正常按正常收入填写申报答
进项税1651157.82销项税157245.36请问会计分录怎问

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1651157.82；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）1651157.82。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）157245.36；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）157245.36。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税）1493912.46；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1493912.46。答
老师，您好，小微企业，2025年3月成立，房租都未经银行转问

汇算的时候纳税调增就行答

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