原来的会计做账的时候10月份的银行存款的期初数和九月的没有衔接上造成12月份的货币资金相差了20元，这种情况如何来调整呢

EM 追问

2019-02-16 12:15

一个员工输错了，账簿里都没错，就是十月初的数据她少输入20元

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 12:16

就是你10之后的数据就是对的。只是9月的资金少了20元。那么你你只能去手动更改相关报表里面的6月期末金额。不需要做分录调整，后面本就是对的。

EM 追问

2019-02-16 12:18

这样造成12月底报表数据和我现在用软件做帐的数据相差20，报表已经报送到税局了没法修改了

EM 追问

2019-02-16 12:20

不是的我的意思是她这样错了造成后面的数据都错了，我是用软件做帐录入她的期初数发现的然后查原因查到她十月份就搞错了数据

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 12:21

调整分录  
借：银行存款  20 
贷：营业外收入20 
如果跨年了，那么营业外收入用以前年度损益代替，再转到留存收益 。

EM 追问

2019-02-16 12:28

还有应付账款正好也相差20呢，问题是现在我的报表期初数和她的期末数对不上，报表是上报了税务局的呀，他以前是手工账里面，然后她的账本上的数据和他报表上的数据也是对不上的，正好是相差20

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 12:29

这个差额20，是否是应付账款导致的？

EM 追问

2019-02-16 12:33

应付账款没有错，我用它那个账本上的数据都登了。正好是这边是额，要多多20块钱，然后那个。他的那个那个。货币资金里面他少了十块钱。

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 12:38

我已经晕了。现在问题是1.你现在的报表有没有错误？2.9月末除了资金账上比实际少20？3.应付账款的差额在哪里？

EM 追问

2019-02-16 12:50

看样子还是要去问下前面的会计为什么会减少20

陈诗晗老师 解答

2019-02-16 12:51

是的，问清原因再做处理。