年底月末调整美金账户余额汇差，做了分录借:银行存款--人民币户196778.57 财务费用--汇兑收益-373.72 贷:银行存款--美元196404.85 造成银行存款-人民币账户多了196778.57，要怎么做调整分录

小林老师 解答

2020-07-04 09:37

您好，借银行存款～人民币-196778.57借财务费用～汇兑损益196778.57。

午后时光 追问

2020-07-04 10:26

期末未结汇，红字冲回原分录，怎么做正确的分录

小林老师 解答

2020-07-04 10:29

您好，刚才发的就是正确分录，冲回银行存款人民币，确认汇兑损益科目金额。

午后时光 追问

2020-07-04 10:44

不好意思，提问板当时被挡住了，分录是借:银存人民币账户，财务费用一汇兑损益，贷:银存美元账户，也是这个调整分录么

小林老师 解答

2020-07-04 10:46

您好，跟您确认下，您期末美元未兑换人民币，且有汇兑损失196404.85元，是否正确？

午后时光 追问

2020-07-04 11:29

没有兑换，就是期末美元账户余额调整汇率差额，前面的分录做错了，造成人民币账户余额多了196778.57元，现在做红字冲销，再做正确分录是不是借:银行存款(美金)账户373.72，借:财务费用一汇兑损益373.72(红字)这样

小林老师 解答

2020-07-04 11:48

您好，是的，您的理解非常正确。