公司买的税控盘和服务费，前期及后期抵扣怎么入账

求知探索 追问

2019-02-16 10:26

一般纳税人

邹老师 解答

2019-02-16 10:27

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 
今后实际抵扣的时候，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

求知探索 追问

2019-02-16 10:33

小规模呢？

邹老师 解答

2019-02-16 10:34

你好，小规模这样做分录 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

求知探索 追问

2019-02-16 15:08

小规模也可以抵减增值税？

邹老师 解答

2019-02-16 15:09

你好，是的，这个是可以全额抵扣增值税应纳税额的