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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-04-02 15:59

你好，是小规模还是一般纳税人？

Lius 追问

2019-04-02 16:00

还有区别吗？我是小规模

邹老师 解答

2019-04-02 16:01

你好，是的，有区别的 
一般纳税人是 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 
小规模是 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

Lius 追问

2019-04-02 16:13

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-04-02 16:14

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好，是小规模还是一般纳税人？
2019-04-02 15:59:48
借管理费用贷银行存款 借应交税费未交增值税。带管理费用。
2020-05-23 09:23:25
你好，都是可以全额抵扣的
2018-01-09 15:32:56
您好 一、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。 看上面的政策，主要是看是不是初次购买，如果是就可以抵扣
2020-06-04 14:53:18
你好，抵减时填附表四，增值税优惠明细表和主表23栏
2019-09-14 10:53:38
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