预付材料费，1万，计入预付款！下个月收到发票后怎么冲减？发票虽然收到但是没有使用，收到的分录是怎么记！使用的分录怎么记？

浅浅笑 追问

2019-02-15 14:21

使用的时候是再冲减应交税费，待认证进项税额

浅浅笑 追问

2019-02-15 14:22

那这个应交税费_待认证是属于应交税费里面的一个明细科目？

浅浅笑 追问

2019-02-15 14:26

老师你好，还在吗？

徐阿富老师 解答

2019-02-15 14:28

你好，。刚才有事，不好意思。是的呢，属于子目，使用时再转到进项税额

浅浅笑 追问

2019-02-15 14:30

好的谢谢老师还要麻烦问个问题

浅浅笑 追问

2019-02-15 14:30

原材料打款，未收到发票！怎么记录！我是暂估入价！ 
现在收到后，需要冲原来的分录吗？

徐阿富老师 解答

2019-02-15 14:31

恩，没事，你说就是，可以的

浅浅笑 追问

2019-02-15 14:31

这个主要是问，原材料那个科目

徐阿富老师 解答

2019-02-15 14:32

你好，原材料的科目怎么了？

浅浅笑 追问

2019-02-15 14:35

原来是总价入的原材料，不知道税额啊！现在收到发票，有税额了，所以总价不一样了

徐阿富老师 解答

2019-02-15 14:39

借原材料 借应交税费-待认证进项税额 贷应付账款或者预付账款，这里不是有税额的吗？你付出去的款又没有计入原材料

浅浅笑 追问

2019-02-15 14:45

我原来做的是这样的！直接借:原材料（暂估入价） 
贷:预付款 
现在不是收到发票里面有应交税费 
现在原材料是直接全部红冲原来的凭证这样可以吗？ 
然后重新做 
借原材料 
借应交税费 
贷银行

徐阿富老师 解答

2019-02-15 14:57

你好，对的，先冲红暂估，再按照发票做账就好，你的这个分录对的。记住暂估按照不含税金额做

浅浅笑 追问

2019-02-15 14:58

嗯好的老师，我做的暂估就是全部付款金额！

徐阿富老师 解答

2019-02-15 14:59

你好，那你全部冲红也是一样的，只是增加麻烦。

浅浅笑 追问

2019-02-15 15:00

冲减的时候，是必须红冲？反方向写冲减吗？ 
我看着我这里有个姐姐是没用红冲，直接原来的分录数额也没有变方向，就是只是在所有数额之前添了一个_减号！ 
这样符合规定吗？

徐阿富老师 解答

2019-02-15 15:00

你好，用减号就好的，没错

浅浅笑 追问

2019-02-15 15:01

嗯那我也用减号！谢谢老师

徐阿富老师 解答

2019-02-15 15:02

不客气，祝你成功，新年快乐，请为我五星评价，谢谢