做内账的，像做一款产品，8月份已经全部完工了，然后9月份不需要领料，就是库存本来就有的，然后我做9月份的帐还有制造费用，制造费用就是有折旧费跟打样费，这两个就直接结转到生产成本就可以了吗？因为没有库存商品可以结转了。

695131001 追问

2019-02-15 14:08

没有生产，8月份全部生产完毕了，然后9-12月都是直接出库的。

QQ老师 解答

2019-02-15 14:13

你好！是临时停产还是季节性停产？

695131001 追问

2019-02-15 14:17

因为我们是新公司，那批产品暂时不需要生产了，因为库存还有很多，然后我8月份都结转完工成品了，现在做9月份的帐还有制造费用，我是直接结转到生产成后暂时不管可以吗？

QQ老师 解答

2019-02-15 14:20

你好！一般可以计入当期管理费用

695131001 追问

2019-02-15 14:22

我不太懂？分录是怎么做？

QQ老师 解答

2019-02-15 14:23

借：管理费用   贷：累计折旧等

695131001 追问

2019-02-15 14:29

我结转制造费用老师这个分录合适吗？

QQ老师 解答

2019-02-15 14:31

你好！不生产了内账可以计入管理费用的

695131001 追问

2019-02-15 14:42

如果我现在结转制造费用的分录就是借生产成本-制造费用贷制造费用-折旧费跟打样费，如果按老师的分录，我管理费用下设什么科目合适？还有折旧费跟打样费都在制造费用下面？我怎么弄到累计折旧去呢？

QQ老师 解答

2019-02-15 14:53

你好！只把借生产成本-制造费用贷制造费用-折旧费跟打样费中的上产成本改成管理费用就可以的

695131001 追问

2019-02-15 14:57

啊，我又懵了，生产成本不是一级科目吗？之前都有金额了，不能更改一级科目吧？

QQ老师 解答

2019-02-15 15:01

你好！不是更改 只是不生产的月份借：管理费用 贷制造费用-折旧费跟打样费

695131001 追问

2019-02-15 15:04

啊，懂了，谢谢老师，辛苦了。

QQ老师 解答

2019-02-15 15:15

不客气 欢迎下次提问