购买的原材料有一款退货了，能不能直接在1月份减掉，直接做账？

Hanna 追问

2019-02-15 09:27

他是一批原材料中的一款退货，如果红冲就要全部冲掉发票也要退回去重开吧？钱我也是付的全部，这里只退一款怎么做呢？

宸宸老师 解答

2019-02-15 09:29

您这边如果是前几个月的购货，已经入账的话，发票不需要退回。 
问下，您这边收到的是普票还是专票

Hanna 追问

2019-02-15 09:37

专票，还没认证。12月份购买的1月份退回的材料，那我做红冲只做那一款吗？那增值税怎么办？

宸宸老师 解答

2019-02-15 09:39

就是说您发票收到了，但是没有认证并且没有入账对吗？

Hanna 追问

2019-02-15 09:41

是的，已经入账了，钱也付了

宸宸老师 解答

2019-02-15 09:42

专票还没有认证，但是已经入账了？？

Hanna 追问

2019-02-15 09:53

嗯，不可以吗？

宸宸老师 解答

2019-02-15 09:55

一般都是认证的当月一起入账，这样帐和认证清单才能对应起来。 
您如果没有认证的话，把发票退回去，让对方开红冲发票（全部金额），然后根据剩下原材料的金额开具蓝字发票。

Hanna 追问

2019-02-15 10:13

这样有点麻烦，不能和1月份的冲抵吗？

宸宸老师 解答

2019-02-15 10:15

您的意思是，1月份又重新购买了，并且也是这家供应商吗？

Hanna 追问

2019-02-15 10:51

有在这家供应商购买材料，但是退货的那款没有购买

宸宸老师 解答

2019-02-15 10:55

那你们双方可以沟通，看对方能不能第二次少开票

Hanna 追问

2019-02-15 10:58

可以少开票已经沟通好了只是不知道这种方法可不可以

宸宸老师 解答

2019-02-15 11:09

按理说是不可以这样的。

Hanna 追问

2019-02-15 11:35

老师，我做相反的分录，付款是银行，和银行的钱对不上少了

宸宸老师 解答

2019-02-15 11:41

您发票要是不退回去重开的话，银行余额肯定对不上

Hanna 追问

2019-02-15 12:12

老师就算是退回去重开也对不上，他钱打回来是2月份，1月份还是对不上

宸宸老师 解答

2019-02-15 12:16

1.现在还可以认证1月份的发票的，网上勾选，在报税前勾选就可以。 
2.然后您这个月开具“红字专票申请表”（开退货部门就可以），给销货方，然后对方开具对应的红冲发票。

Hanna 追问

2019-02-15 13:31

我们还没开发票，金税盘还没买

宸宸老师 解答

2019-02-15 13:33

红字表可以去税务机关申请代开的

Hanna 追问

2019-02-15 13:57

好，是一定要按这个流程吗？相反分录，借，原材料-1    进项税额-0.1   贷，银行-1.1这样吗？我们认证不了发票没税盘

宸宸老师 解答

2019-02-15 14:32

是的，就需要这么做账的