18年暂估收入申报纳税了，19年1月份开票了，增值税纳税申报表未开票负数冲回之前的暂估收入。那会计分录是按照正常书写，还是要怎么账务处理？

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-02-15 13:06

老师能具体填写分录辅导我，谢谢

朴老师 解答

2019-02-15 14:24

1月将原分录冲回，通过以前年度损益调整确认相关收入

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-02-15 14:30

借，以前年度损益，贷主营业务收入，贷，应交税费。借，利润分配，贷以前年度损益，老师是这样吗？

朴老师 解答

2019-02-15 14:47

先冲红之前的收入，借：应收账款—暂估（负数），贷：主营业务收入（负数）

朴老师 解答

2019-02-15 14:59

借：以前年度损益，贷：主营业务收入，应交税费             调整未分配利润，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-02-15 15:12

先冲红之前的收入，借：应收账款—暂估（负数），贷：主营业务收入（负数）老师这里不要冲回应交税费吗？

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-02-15 15:13

借：以前年度损益，贷：主营业务收入，应交税费             调整未分配利润，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益老师这里应交税费转到以前年度损益是吗？

朴老师 解答

2019-02-15 15:13

你好，是的哦，结转到以前年度损益

那朵菩萨l-~i莲 追问

2019-02-16 11:41

老师，厂房租赁，收到出租方开来的19全年发票，怎么写分录？谢谢