本月纳税申报，交了增值税、附加税、工会经费、印花税应该如何做帐

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-02-14 13:45

增值税
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
附加税和印花税
借：税金及附加
贷：应交税费-各明细
借：应交税费-各明细
贷：银行存款
工会经费
借：管理费用-工会经费
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

捻花一笑追问

2019-02-14 14:08

老师1月做帐时，科目设置没有未交增值税，只记了应交税费-应交增值税-进项税销项税，要将销项税的金额记未交增值税是吗？

陈诗晗老师解答

2019-02-14 14:09

是的，增值税，月末需要结转结转分录是
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税销-进的金额

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