送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-02-14 13:45

增值税 
借:应交税费-转出未交增值税 
贷:应交税费-未交增值税 
借:应交税费-未交增值税 
贷:银行存款  
附加税和印花税 
借:税金及附加 
贷:应交税费-各明细 
借:应交税费-各明细 
贷:银行存款  
工会经费 
借:管理费用-工会经费 
贷:应付职工薪酬  
借:应付职工薪酬  
贷:银行存款

捻花一笑 追问

2019-02-14 14:08

老师1月做帐时,科目设置没有未交增值税,只记了应交税费-应交增值税-进项税  销项税,要将销项税的金额记未交增值税是吗?

陈诗晗老师 解答

2019-02-14 14:09

是的,增值税,月末需要结转 结转分录是 
借:应交税费-转出未交增值税 
贷:应交税费-未交增值税   销-进的金额

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相关问题讨论
一般来说,纳税的顺序应该是:首先报增值税,然后是附加税,接着是工会经费,然后是印花税,最后是企业所得税。这是因为增值税是企业的主要税种,附加税是基于增值税的,工会经费是基于员工工资的,印花税是基于合同的,企业所得税是基于企业的净利润的。
2023-07-17 18:12:44
增值税 附加税 印花0申报 工会经费按工资薪金社保
2022-04-06 19:34:58
你好,核定按季度交,比如1-3月的上述税种,在4月15日之前缴纳
2022-06-13 15:23:10
您好,其他的就没有了这个
2023-05-20 15:34:30
你好;  你们预交后; 预交栏次会自动出来预交金额; 到时申报可以自动抵减的 ; 或者是  自动不了 。手动去写预缴栏次即可   
2022-05-09 09:42:08
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