应交增值税有个借方余额0.01元，实际销项税额209952.26实际进项144482.51元，转出未交增值税借方余额65469.76元，未交增值税9490.64城建税664.34个税81教育附加284.72所得税2226.66元，地方教育189.81元，从一月份的帐看计提比缴纳少1分钱，如何来做调整呢？

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-13 14:46

这个数据别人给我的，销项减进项多了0.01分，可是一调整就提示余额不平。

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-13 14:51

老师麻烦您给算算呗看建账时调整哪个科目？未交增值税城建税附加税地方附加所得税个税想加金额比应交税费金额少0.01分。

可可老师 解答

2019-02-13 14:52

根据重要性原则，0.01的影响并不大。调整后是哪里显示余额不平。

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-13 14:54

借方比贷方少0.01分

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-13 15:40

显示年初余额，起初余额不平

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-13 15:43

年初  期初余额不平

可可老师 解答

2019-02-13 15:49

借：应交税费-应交增值-转出未交增值 -0.01  贷：应交税费-未交增值 -0.01.

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-13 16:36

这个分录在期初余额里直接填进去是吗？

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-13 16:40

这样调整的话做完一月份的帐，就是多付了0.01分，是不是我没说明白呢？

可可老师 解答

2019-02-13 16:44

看数字转出未交的借方尾数应该是0.75，实际是0.76，是应该冲掉0.01的.期初余额是按照上年底余额录入的，凭证可以做到1月里调整的。

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-13 16:47

借：应交税费-应交增值-转出未交增值 -0.01 贷：应交税费-未交增值 -0.01我按您的这个分录在1月做一下调整是吗？实际缴税12937.17

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-13 16:50

应交税费的贷方余额12937.16应交增值税的借方余额0.01这么调整还是不对，晕死了(=_=)

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-13 16:51

我发您的截图您是看不见的对吗？

可可老师 解答

2019-02-13 16:52

对的，这样看实际缴税金额和各项税费明细没错，转出未交增值税余额是多了0.01，做这个分录冲掉

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-13 16:55

跨年了不需要用以前年度损益调整科目吗？或者我能不能直接在期初建账时调整呢，我试了实现不了，这样就不牵扯跨年了。

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-13 17:09

老师这个跨年调整不用以前年度损益科目吗？

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-13 17:10

在年度建账时直接调整是没办法实现的对吧？我怎么试都不行。

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-13 17:11

因为去年年底的数牵扯到计提附加税所以不太好调整，能在年初数据直接调整完更好。

可可老师 解答

2019-02-14 10:35

一分钱不用以前年度损益调整的。涉及到损益类科目是需要用以前年度损益调整的，调整以前年度损益后，还需要调整计提的盈余公积和未分配利润

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-14 10:40

借：应交税费-应交增值-转出未交增值 -0.01 贷：应交税费-未交增值 -0.01. 
老师那就直接按照您给的这个分录在19年1月份调整一下就ok是吧？

可可老师 解答

2019-02-14 10:56

是的，直接调整一下就可以了，一分钱不需要涉及到以前年度损益调整。

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-14 10:58

谢谢您了

可可老师 解答

2019-02-14 11:02

不客气，祝新年快乐

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-02-14 11:04

新年快乐

可可老师 解答

2019-02-15 09:23

不用客气，工作顺利，免复，谢谢