建筑企业，之前做工程施工人工费，做了应付工资，现在补了劳务费发票，之前又没有暂估人工费，现在如何修改？之前用了应付工资的科目

芊叶菁菁 追问

2019-02-13 15:01

劳务发票是专票，今年一月才抵扣，怎么办

芊叶菁菁 追问

2019-02-13 15:01

票是去年十一月开的

方亮老师 解答

2019-02-13 15:11

可以跨年入账的，没有问题。

芊叶菁菁 追问

2019-02-13 15:51

你意思是今年冲去年，在重做正确的？还是反过证，重新做过正确的凭证？

芊叶菁菁 追问

2019-02-13 15:51

年初可暂估劳务费吗？

方亮老师 解答

2019-02-13 16:35

是今年冲去年，在重做正确的。年初可暂估劳务费。

芊叶菁菁 追问

2019-02-13 17:44

我也许没表诉清楚，我没开劳务发票之前，也没暂估，就直接，借:工程施工人工费，贷:应付工资。然后又付了人员工资，借:应付工资，贷:银行存款。问题是工资表无法提那么多人员，所以又去开了些劳务发票，当时也没暂估，我现在该如何反过帐，重新修证当时的凭证？2018年年初的凭证

方亮老师 解答

2019-02-13 17:59

不用反过账，应该冲销之前的分录，然后根据发票重新入账。