老师，您好，建筑公司，有个工程现在银行付了一笔款给劳务工人发工资，还附上了计价单，计价单是30万，银行只转了10万，之前付的劳务工资挂的“预付账款”现在又付了一笔，还有计价清单，改如何做账呢，入什么科目

莲顺 追问

2020-01-06 08:53

是的，老师

小惑老师 解答

2020-01-06 09:00

做工资处理
借;工程施工
贷：应付职工薪酬
借;应付职工薪酬
贷：预付账款

莲顺 追问

2020-01-06 20:28

老师，我们是内账，也没得那么严格，也没有设“工程施工”科目，我可以在生产成本下面设劳务成本-工资不，计价单这个就借:劳务成本-工资
贷:应付账款       发劳务工资就借:应付账款   贷:银行存款，
那关键是之前付了一部分劳务工资我已经做的是“预付账款”，这会改成”应付账款”，怎么体现应付了多少，

小惑老师 解答

2020-01-06 20:29

你说预付改应付吗？这两个没有对等关系的

莲顺 追问

2020-01-06 20:29

还有这个工资这块现在还不确定是我们的成本，合同没签下来，我们只是分包单位

小惑老师 解答

2020-01-06 20:30

预付是你已经支付，应付是未支付这两个没法在一起的

莲顺 追问

2020-01-06 20:33

老师，那我这个怎么做才合适啊，你最开始回答的分录应该是适合外账，我们只有计提管理人员工资才做”应付职工薪酬”

小惑老师 解答

2020-01-07 06:53

借：预付账款10
贷银行存款10

小惑老师 解答

2020-01-07 06:54

借成本费用
30
贷预付10
应付20