18年12月开出的专票，做账已使用了，并且增税也抵扣了，票没有给到客户。19年1月发现票是错误的，重新开了负数的发票，这张负数发票的分录怎么做啊？

18年12月开出的专票，做账已使用了，并且增税也抵扣了，票没有给到客户。19年1月发现票是错误的，重新开了负数的发票，这张负数发票的分录怎么做啊？

答： 就是将之前确认收入的分录冲红或做方向分录就是了。涉及到主营业务收入的用以前年度使用调整科目代替。

购货方收到销项负数发票怎么做分录，销项负数发票可以抵扣吗？

答： 你好！一般收到是做负数分录就可以了，借原材料 应交税费-应交增值税（进项税） 贷应付账款等。但是如果你之前做过进项转出，就可以不用做分录

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

上个月开了负数发票，这个月又开了正数发票，这个月应该怎么写分录，怎么做账啊

答： 您好，分录，借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。