18年12月开出的专票，做账已使用了，并且增税也抵扣了，票没有给到客户。19年1月发现票是错误的，重新开了负数的发票，这张负数发票的分录怎么做啊？

18年12月开出的专票，做账已使用了，并且增税也抵扣了，票没有给到客户。19年1月发现票是错误的，重新开了负数的发票，这张负数发票的分录怎么做啊？

答： 就是将之前确认收入的分录冲红或做方向分录就是了。涉及到主营业务收入的用以前年度使用调整科目代替。

购货方收到销项负数发票怎么做分录，销项负数发票可以抵扣吗？

答： 你好！一般收到是做负数分录就可以了，借原材料 应交税费-应交增值税（进项税） 贷应付账款等。但是如果你之前做过进项转出，就可以不用做分录

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

整车返利开销项负数发票怎么做账，抵扣方，返利钱冲预收款

答： 借预收贷库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出