发现2018年12月的成本少结转了，怎么办，所得税已经预交了，还没有汇算清缴

七月 追问

2019-02-13 13:23

调账分录怎么做

七月 追问

2019-02-13 13:24

在1月做调账分录吗

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 13:26

在1月调账，分录 如下 
借：以前年度损益调整 
贷：应付账款 
借：盈余公积 
未分配 利润 
贷：以前年度 损益 调整

七月 追问

2019-02-13 13:42

可以直接反结账，去修改12月的账吗

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 13:44

同学。你已经申报交税了，反结账再去修改之前的数据，你会计数据和申报不据不符。

七月 追问

2019-02-13 13:45

那只是预缴，会影响吗？汇算清缴的时候再上传报表，再补缴，这样可行吗

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 13:47

你只能是现在调账，汇算清缴时再按调整后的金额补 缴

七月 追问

2019-02-13 13:48

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-02-13 13:50

是的，汇算清缴再补缴税