老师好，我2018年底，申报所得税的时候在1月份缴纳了，但是12月份凭证忘记计提了，现在所得税汇算清缴所得税年报里面已经体现已交所得税，但是12月报表里所得税费用里没有体现，汇算清缴前可以调12月份的报表吗？怎么调？

老师好，我2018年底，申报所得税的时候在1月份缴纳了，但是12月份凭证忘记计提了，现在所得税汇算清缴所得税年报里面已经体现已交所得税，但是12月报表里所得税费用里没有体现，汇算清缴前可以调12月份的报表吗？怎么调？

答： 可以调整的，调整会计报表年报就可以了。账务调整到现在。

2021年12月份未计提企业所得税，12月需要交企业所得税在1月份交，财务报表年报里面需要调吗，汇算清缴的时候需要调整吗，具体怎么调整？

答： 您好 不需要调整 缴纳当期写计提分录跟缴纳分录就好了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

所得税费用需要12月计提的对吧 。我2022年12月计提的一笔所得税费用。2023年1月缴纳的。 我现在申报企业所得税季度预缴纳税申报表 ，减：本年实际缴纳所得税额 没有这笔所得税 这正常吗？只有9月缴纳和计提的一笔所得税。1月缴纳的所得税 在汇算清缴的时候是减掉了 申报表中不能体现出来吗？

答： 你好，因为是不是四个四季度不用交税，你就是计提了呀？