这个分录要怎么调回来？计提：借：管理费用-开办费 6000 贷：应付职工工资 6000发工资：借：应付职工工资 6000 贷：应交个税 5000 银行存款 55000交个税时发现个税只需要交1000，应付工资算少了，少算的工资用现在支付了，应该怎么写调回来的分录？

EE 追问

2019-02-13 11:48

发放工资的分录错了

bamboo老师 解答

2019-02-13 11:49

借：应交个税 5000 贷方红字  
贷：库存现金 5000 贷方蓝字

EE 追问

2019-02-13 11:50

bamboo老师 解答

2019-02-13 11:51

借：应交个税 4000 贷方红字  
贷：库存现金 4000 贷方蓝字 
多计提了4000的个税 应该是工资用现金发放了

EE 追问

2019-02-13 11:59

计提的金额没问题，计提是：借：管理费用-开办费60000，贷：应付职工工资60000。总金额不变，就是个税多算了，应付职工工资少算了，少算的工资用现金发放，怎么写分录？

bamboo老师 解答

2019-02-13 12:27

您计提分录没有错 发放的时候错了 就是我上面分录那样写就可以了 
借：应交个税 4000 贷方红字  
贷：库存现金 4000 贷方蓝字

EE 追问

2019-02-13 12:35

发放工资的分录做错了，但我个税实际也只交了1000，那我4000工资补发用现金又怎么做分录？

bamboo老师 解答

2019-02-13 12:35

您做分录的时候多做了4000个税 所我调整了应交个税减少4000啊  库存现金减少4000 
借：应交个税 4000 贷方红字  
贷：库存现金 4000 贷方蓝字

EE 追问

2019-02-13 13:09

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2019-02-13 13:10

不用谢 希望能帮到您