计提本月社保费3946.48元，当月月底实际缴纳社保费3327.56元，原因为社保局冲减2018年8-12月调整失业保险系数多缴纳的失业保险费618.92元，如何做账？

可可老师

职称：中级会计师,税务师

2019-02-12 20:10

多缴纳的失业保险冲减原来失业险单位部分和个人部分。

静醉梧桐追问

2019-02-12 21:05

会计分录如何做？

可可老师解答

2019-02-12 21:11

借:管理费用~失业保险(红字)单位部分-309.46，其他应收款~失业保险(红字个人部分)-309.46应付职工薪酬~失业保险3946.68贷:银行存款3327.56

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精选问题

老师，您好，我是一般纳税人的小微企业,假如我月销售问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师我报税填表，税率明明是1%，怎么报电子税务局是3 问

不管他，在主表第10栏的就是按3% 答
想咨询下，公司支付个人劳务费，同时也支付了公司替问

您好，这个计入营业外支出里面答
@董孝彬老师有在吗？想问下那个手工EXCEl做账的问问

朋友您好，就是我发您的那个表格么，录入凭证那里写分录，其他报表自动生成，我也在用答
工资计提就申报个税，实际发放没有计提多，比如计提1 问

25 年 12 月企税表第二行填实际发放的 6000，个税系统误报 10000 需立即更正，避免企税与个税数据长期差异引发风险。 3 月申报留抵退税的期末留抵税额，按 2 月税款所属期增值税申报表的期末留抵税额确定。 1 月应交增值税计算 12 月留抵 1.5 万，1 月内销销项 2.8 万、进项 2.2 万，1 月应纳税额 = 2.8-2.2-1.5=-0.9 万，期末留抵 0.9 万，无需缴税。答

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