计提本月社保费3946.48元，当月月底实际缴纳社保费3327.56元，原因为社保局冲减2018年8-12月调整失业保险系数多缴纳的失业保险费618.92元，如何做账？

可可老师

职称：中级会计师,税务师

2019-02-12 20:10

多缴纳的失业保险冲减原来失业险单位部分和个人部分。

静醉梧桐追问

2019-02-12 21:05

会计分录如何做？

可可老师解答

2019-02-12 21:11

借:管理费用~失业保险(红字)单位部分-309.46，其他应收款~失业保险(红字个人部分)-309.46应付职工薪酬~失业保险3946.68贷:银行存款3327.56

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