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宸宸老师

职称： 注册会计师

2019-02-12 09:40

收入计入下个月 
1.收到钱 
借：银行存款 
  贷：预收账款 
2.下个月开票 
借：预收账款 
  贷：主营业务收入 
    应交税费——应交增值税（销项税额）

白露 追问

2019-02-12 14:09

这跟权责发生制会不会冲突啊 收入在这个月只是下个月补考发票而已

宸宸老师 解答

2019-02-12 14:13

按理说，应该是出库的时候，一起开发票。

白露 追问

2019-02-12 16:01

但是客户要求晚点开发票 那如果这个月已经确认了收入 下个月补开的发票 这个发票要怎么做账呢

宸宸老师 解答

2019-02-12 16:08

这个月先做未开票收入，下个月调整凭证，再根据发票金额入账

白露 追问

2019-02-12 16:13

怎么调啊 这个月确认了为开票收入 那下月开票申报的时候会自动重复确认收入 会冲突的吧

宸宸老师 解答

2019-02-12 16:16

你可以下个月再做出库，再做销货单，并且开具发票

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收入计入下个月 1.收到钱 借：银行存款 贷：预收账款 2.下个月开票 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
2019-02-12 09:40:27
学员你好，符合收入确认条件的话分录如下 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-代转销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品 下个月 借:银行存款 贷:应收账款 借:应交税费-代转销项税额 贷:应交税费-增值税-销项税额
2021-11-04 12:37:19
同学， 可以先入预付账款，下个月收到发票冲回。 也可以先入当月成本费用，下月收到发票冲回分录，重新入账。
2021-04-07 13:15:48
收到款项时可以做预收账款 借：银行存款 贷：预收账款 等到开票时候 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税额
2018-11-01 08:50:11
你好，借：银行存款 贷：预收账款
2020-12-09 17:14:29
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