接了一家外帐，因为对方手工帐有些乱，刚好有一笔押金退回，询问公司人员说是前面也是从公账付的押金，因为时间比较紧，我没有时间去查他们的明细，所以就直接冲了其他应收款科目。但是后面查了他们前面几年的明细，发现压根就没有计入其他应收款。应该是没有走公账以其他形式付的款，会计没有入账，但是退押金走了公账。现在已经跨年了，该如何做账务调整？

对不起请原谅谢谢你我爱你 追问

2019-02-12 23:20

老师，这个意思是最终把这个退的押金通过以前年度损益调整科目调到未分配利润上去，作为利润增加处理。我是否可以让对方把收款收据补回来，也就是补去年的分录：借：其他应收款  -押金  
                                                           贷：其他应付款（他人垫付） 
这样可以吗？另外，如果可以，因为都不涉及损益类科目，是不是不用通过以前年度损益调整科目过渡了，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-02-12 23:22

是的，不涉及损益科目就不用以前年度损益调整科目了。

陈诗晗老师 解答

2019-02-12 23:22

我是否可以让对方把收款收据补回来，也就是补去年的分录：借：其他应收款 -押金  
贷：其他应付款（他人垫付） 
这样可以吗？ 
你这种公项收到的钱，如何体现呢