18年12月份企业所得税忘记计提了，19年年初缴税了.用做以前年度损益调整吗？

也許、啲也許 追问

2019-02-11 10:10

18年所得税还没有汇算呢

也許、啲也許 追问

2019-02-11 10:11

还需要修改18年的帐吗？

月月老师 解答

2019-02-11 10:13

你好，通过以前年度损益调整科目计提。

也許、啲也許 追问

2019-02-11 10:15

还需要结转到利润分配未分配利润吗？

月月老师 解答

2019-02-11 10:18

你好，是需要的，将以前年度损益调整科目的余额结转至利润分配—未分配利润。

也許、啲也許 追问

2019-02-11 10:30

借：利润分配—未分配利润；贷；以前年度损益调整吗？

月月老师 解答

2019-02-11 10:31

你好，是的，这样做没问题的。

也許、啲也許 追问

2019-02-11 10:35

这样做影响18年的报表吗？

月月老师 解答

2019-02-11 10:37

你好，影响18年的未分配利润和利润表。

也許、啲也許 追问

2019-02-11 10:39

这样做合理吗？18年的所得税还没有汇算呢

月月老师 解答

2019-02-11 10:41

你好，不影响18年的汇算清缴，实际上你已经缴纳了所得税，就是少了计提这一步。

也許、啲也許 追问

2019-02-11 12:02

对19难得账务处理有影响吗？

月月老师 解答

2019-02-11 12:06

你好，对19年的账务没有影响。