老师，2018年做了凭证两笔以前年度损益调整科目，但是当时没有做利润分配未分配利润分录，导致着利润表里的净利润额不对跟资产负债表里面的未分配利润对不上，但是已经结账了，凭证也订好了，也报了2018年的最后一季度报表，现在发现不对怎么办需要怎么调？

kaylee 追问

2019-02-10 22:06

可是凭证已经装订好了，报表也报了

kaylee 追问

2019-02-10 22:06

你是说一月份做吗？

kaylee 追问

2019-02-10 22:07

就是还没有报年报~

月月老师 解答

2019-02-11 08:53

你好，是的 ，以前年度损益调整期末 没有余额，转平就行了。

kaylee 追问

2019-02-11 10:11

那就是不用调年报了吗？直接在一月份再做一笔分录？

月月老师 解答

2019-02-11 10:13

你好，是的，已经报税，就不能调上年凭证了。

kaylee 追问

2019-02-11 10:40

那就做，利润分配-未分配利润，贷:以前年度损益调整？这样做贷方那个以前年度损益调整科目不是一直在挂着吗？

月月老师 解答

2019-02-11 10:42

你好，你是指一直在18年挂着是吗

kaylee 追问

2019-02-11 10:55

18年借方挂着，所以19年做这个是不是可以结平？那就不需要调年报了吗？利润表里面的净额跟资产负债表里面的未分配利润数对不上也没有关系吗？

月月老师 解答

2019-02-11 12:01

你好，你只有结平以后才能把数对上。