工地临时找的工人干活两个月，现在一起发放工资，通过正常薪金代扣个税发放，还需要计提吗？还是直接入主营业务成本-劳务费。这部分还需要缴纳工会经费吗

喜哈哈 追问

2019-02-01 11:15

是不是这样：借：主营业务成本-劳务费 
                       贷：应付职工薪酬-员工工资 
发放时：借：应付职工薪酬-员工工资 
                   应交税费 -个人所得税 
                 贷：银行存款 
然后申报时这部分还要缴纳工会经费，是这样的吗

佟老师 解答

2019-02-01 11:16

借：主营业务成本-劳务费 
这个分离，不要写劳务费，要写工资。申报时需要缴纳工会经费的

喜哈哈 追问

2019-02-01 11:18

哦，为什么不能写劳务费？只能写工资？

喜哈哈 追问

2019-02-01 11:19

意思写主营业务成本-工资？

佟老师 解答

2019-02-01 11:21

您是工资，如果写劳务，税率不同，还要代开发票的，两个处理是不同的

喜哈哈 追问

2019-02-01 11:22

哦，对。那就写主营业务成本-工资对吗

佟老师 解答

2019-02-01 11:27

是的，这样跟你的附件才可以的匹配上

喜哈哈 追问

2019-02-01 11:40

好的，谢谢老师。再问个问题啊。我们公司租用个人车辆，2019年的租赁费暂时还未付，我现在从一月份开始摊销租赁费，具体该怎么做分录？

佟老师 解答

2019-02-01 11:41

借：管理费用-租车费 
贷：应付账款

喜哈哈 追问

2019-02-01 11:48

老师，我说的是摊销？暂时租赁费没付。这个月我是先计提借：管理费用 -租车费 贷：应付账款-** 
然后摊销怎么做分录？

佟老师 解答

2019-02-01 11:52

对啊，这个就是按月摊销分录的。您没付款，挂不了预付，只能是这样处理账务。 
本身分录、 
借：预付账款 
贷：银行 
摊销：借：管理费用 -租车费  
贷：预付账款

喜哈哈 追问

2019-02-01 14:32

哦，现在每月租车费是2000，暂时款未付，我的分录是借：管理费用-租车费 2000，贷应付账款-**，比如下月一次性银行付清一年的租金24000.我是不是应该 
借：预付账款-** 22000 
       应付账款-**2000 
      贷：银行存款    24000 
后面每个月摊销：借：管理费用-租车费 2000 
                                  贷：预付账款-**    2000 
12个月摊销完毕

佟老师 解答

2019-02-01 14:33

是的，您的分录完全正确